南京食堂采购的原材料基本都没有发票，如何入账，所得税汇算清缴时要调增吗

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食堂每个月开支好几万，基本都没有南京发票，能不能入账，所得税汇算清缴时要调增吗

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金丽
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资深税务筹划师向TA咨询

可以每月根据采购的总金额列出每日明细，分摊到每个员工，计入应付职工薪酬-职工福利，汇算清缴不会调增

引用资料：新老板看这里——税务登记这些材料你都齐了吗？

大家都在问

  • 杭州食堂采购的原材料等没有发票，如何合理做账

    食堂每个月开支好几万，但购买原材料基本都没有杭州发票，该怎么入账，所得税汇算时要调增吗 您好：如果是未取得杭州发票，一般可以正常入账，但是不能在所得税前扣除。如果想要改变没有杭州发票的现状，建议您可以把食堂外包出去，由承包方开票，由承包商为企业准备员工午餐一并负责采购所有食材，企业按期支付承包费用并向承包商全额索取发票入账。或者采购时选择农产品贸易公司，农产品贸易公司也可以免增值税，因此，选择他们也是可以取得发票。

  • 已出售客户的货物有质量问题的处理

    背景： 出售客户原材料1吨，使用时发觉该原材料有品质问题无法使用。汇算清缴时如果税前列支该批货成本，则需要备好相关资料，因为已经取消了专项申报的流程，没有税务局的事先把控，其实对于我司来说税前调增的风险还是有的，有补交企业所得税的风险。要作为销售处理。建议方案三别叫赔偿协议，签订一个销售的补充协议，由于产品质量存在问题，折扣销售给对方，卖2吨只收1吨的钱，发票上只要分别列示销售额和折扣额，就可以按折扣后的缴税，税费相对最低。

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