已出售客户的货物有质量问题的处理
已解决#公司转让#
背景：
出售客户原材料1吨，使用时发觉该原材料有品质问题无法使用。需要我司给予解决。已经消耗0.1吨还剩0.9吨。即使剩余退给我们也无法再出售只能报废。
方案一：将剩余0.9吨退给我们。我们重新发1吨
①税务上对于我们来说有0.9吨是废弃的。汇算清缴时如果税前列支该批货成本，则需要备好相关资料（专项审计等手续很繁琐，另外要支付专项审计费很贵），因为已经取消了专项申报的流程，没有税务局的事先把控，其实对于我司来说税前调增的风险还是有的，有补交企业所得税的风险。
②退回0.9吨又发出1吨，多发的0.1吨是不是要视同销售？
方案二：无偿发货，该批货不用再退回来了，重新发一批货给他们。
税务上，则增值税和企业所得税都需要视同销售，同样的税再交一遍。该方法比较安全，方便
方案三：用1吨货物以赔偿方式给客户
①需要签订赔偿协议？
②需开票吗？开什么内容发票，哪一方开？
③增值税企业所得税需要视同销售吗？
④借：营业外支出贷：库存商品，营业外支出可以税前列支吗？需要备查那些资料
老师需回答的问题
1方案中的问题麻烦老师回复下
2哪个方案好
3还有其他方案吗
专业顾问回答
钱青海服务年限:5评价:4.8
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您好！
退回0.9吨又发出1吨，多发的0.1吨是不是要视同销售？
要作为销售处理。
方案二相对比较安全，但税负较高。
方案三要签补偿协议，没收钱不开票，但要视同销售。经济业务产生的赔偿金可以税前扣除。
建议方案三别叫赔偿协议，签订一个销售的补充协议，由于产品质量存在问题，折扣销售给对方，卖2吨只收1吨的钱，发票上只要分别列示销售额和折扣额，就可以按折扣后的缴税，税费相对最低。
回答仅供参考。
引用资料：轻创企易小编提醒：深圳商标转让别贪小便宜