劳务费个税代付处理方法

已解决#税务合规#
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请问老师，我们公司支付企业外人员劳务费，个税由我司代付，这个账务上该如何处理。比如支付一万劳务费，1920的个税。

专业顾问回答

朱中明
朱中明服务年限:5评价:4.5

资深创业顾问向TA咨询

您好！
发放时借记应付职工薪酬10000，贷记银行存款8080，应交税费——应交个人所得税1920.
若是对方是净收入是10000，则计提的时候按照11920应付职工薪酬。
或者是将大夫的个税计入营业外支出，企业所得税汇算清缴时纳税调增。

引用资料：税务合规，尽量避开关联交易！

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