厦门实际清单品名与发票品名不一致所有风险
已解决#其他问题#
胡老师，请教一下，我们刚开一家零售企业，没有买进销存系统，由我司内部人员研发，但是很不健全，我们设为一般纳税人，但是系统里面的成本他们都用含税的来成本。导出来之后的出库成本再通过EXCEL来把税去掉。这个方法可行吗？还有一个就是收到的厦门发票明细，与之后系统里导出来的成本结转清单，销售报表中的品名有会不一致的现象，但是不是很多的。这会有什么税务风险，还有审计那边会有什么风险？谢谢
专业顾问回答
朱中明服务年限:5评价:4.5
资深创业顾问向TA咨询
学员，您好，感谢您的信任和提问！
没有进销存系统的生产、零售企业，也可以通过excel表格来进行入库、出库、存货的管理、统计和处理。如果进货过程中涉及到了增值税普通厦门发票和专用厦门发票，也就是对于收到的普通发票是需要按照含税价格计入到成本中的，建议您在excel表格中设置“发票类型”“不含税金额”“含税金额”“增值税税额”“原材料入账金额”“销售开票项目名称”等字段列，只要您的表格列设置齐全、所能反应的信息完整，是可以清楚地进行进销存管理的。
进项发票明细清单上的品名与销售发票明细清单上的品名并不要求完全一致，要看具体情况，有些只要商品和服务税收分类与编码一致就没有问题。有些要保证完全一致，比如进货明细里面有华为P20Pro共计30件，但是全年销货明细里面是华为mate10共计30件，而您的进项发票明细清单上有没有华为mate10，这样就是有税务风险的。
以上对问题的解答希望可以帮助到您！